Навигация по сайту

Формат отчета о движении денежных средств

ФОРМАТ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 Отчет о движении денежных средств имеет следующую структуру:

 

 

ПРИМЕР 10-5 

Формат отчета о движении денежных средств

 
 

Денежные средства, полученные:

                от операционной деятельности                                  ХХХ

                от инвестиционной деятельности                                               ХХХ

                от финансовой деятельности                                       ХХХ

Изменение денежных средств                                                     ХХХ

Денежные средства на начало года                                          ХХХ

Денежные средства на конец года                                             ХХХ

 

Каждый из разделов, показывающий движение денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой  деятельности, раскрывается более подробно с указанием конкретных потоков. Информация о входящем и исходящем сальдо по счетам денежных средств приводится для сверки. В случае правильного построения отчета о движении денежных средств (ДС) должны соблюдаются следующие равенства:

 

 

ДС на начало года + Изменение ДС = ДС на конец года

 

где

 

Изменение ДС =                   ДС от операционной деятельности  +

                                               + ДС от инвестиционной деятельности +

                                                + ДС от финансовой деятельности

 

 

Действительно, настоящий отчет лишь классифицирует операции, проходившие по счетам денежных средств, для того, чтобы представить их в наглядном виде.